Wie hängen Risikomanagement und ESG zusammen?

Entscheidend für ein erfolgreiches Risikomanagement sind die Identifikation aller wesentlichen Risiken und Risikotreibern, die unabhängige Messung und Bewertung dieser Risiken sowie eine hierauf aufbauende risiko- und ertragsorientierte Steuerung im Rahmen einer zukunftsorientierten Risikostrategie. Dazu zählt auch die frühzeitige Erkennung von ökologischen, sozialen oder ethischen Risiken und den adäquaten Umgang mit solchen. Denn Nachhaltigkeitsrisiken, die aus dem Klimawandel, dem Verlust von Biodiversität oder aus Menschenrechtsverletzungen resultieren, sind potenzielle finanzielle Risiken für die Realwirtschaft – und somit auch für die Finanzindustrie.

Nachhaltigkeit und ESG

Mehr als Umweltschutz – Warum eine ganzheitliche Betrachtung entscheidend ist.

Nachhaltigkeit und ESG sind viel verwendete Begriffe. Nachhaltigkeit beschreibt eine zukunftsgerichtete Perspektive, bei der ökologische, soziale und wirtschaftliche Aspekte langfristig berücksichtigt werden, um die Lebens- und Wirtschaftsgrundlagen auch für zukünftige Generationen zu erhalten. Insbesondere im Unternehmens- und Finanzsektor werden diese Aspekte unter dem Begriff ESG (Environmental, Social and Governance) zusammengefasst. Nachhaltigkeit wird in unterschiedlichen regulatorischen, wissenschaftlichen und wirtschaftlichen Kontexten unterschiedlich definiert. Regulatorische Vorgaben, wie beispielsweise die EU-Taxonomie oder die EU-Offenlegungsverordnung, schaffen einen Rahmen für einzelne Nachhaltigkeitsaspekte, lassen jedoch Raum für unternehmensspezifische Konkretisierungen.

Die konkrete Bedeutung von Nachhaltigkeit für Produkte, Dienstleistungen und Geschäftsaktivitäten der Commerzbank AG wird im ESG-Rahmenwerk festgelegt. Dieses definiert die maßgeblichen Kriterien und unterscheidet insbesondere zwischen dem bankeigenen Geschäft sowie dem externen Kunden-Anlagegeschäft und Versicherungsgeschäft einschließlich Vermögensverwaltungs- und Wertpapiergeschäft („Fremdgeschäft“).

Was bedeutet ESG?

ESG ist die Abkürzung für „Environmental, Social und Governance“ und wird genutzt, um die verschiedenen Dimensionen von Nachhaltigkeit zu beschreiben.

Umwelt (E)

Unter dem „E“ versteht man den Bereich des Umweltschutzes, also den Schutz der Natur und des Klimas. Häufig steht hier in erster Linie der Klimaschutz bzw. die Eindämmung des Klimawandels und damit die Reduktion der Treibhausgasemissionen im Vordergrund. Doch auch die Nutzung natürlicher Ressourcen in einer Weise, die deren langfristige Verfügbarkeit sichert, fällt hierunter. Besonders der sorgsame Umgang mit Wasser und Energie spielt hierbei eine zentrale Rolle. Durch den bewussten Einsatz und die effektive Nutzung können Ressourcen geschont und die Umwelt entlastet werden. Außerdem ist der Schutz gesunder Ökosysteme wichtig für die Erhaltung und Förderung von Biodiversität. Dies umfasst den Schutz bedrohter Tier- und Pflanzenarten sowie die Wiederherstellung geschädigter Ökosysteme. Ein Verlust von Arten und Lebensräumen verringert die biologische Vielfalt und hat Auswirkungen auf die Ökosystemfunktionen und die menschliche Gesundheit.

Soziales (S)

Das „S“ bezieht sich auf Aktivitäten und Maßnahmen rund um den Menschen. Dies bedeutet für Unternehmen insbesondere die Gewährleistung eines sicheren und fairen Arbeitsumfelds, den Beitrag zur Förderung von Gesundheit und Bildung sowie gesellschaftliches Engagement. Hierzu zählen auch Themen wie Diversität, Inklusion und Chancengleichheit in der Gesellschaft sowie die Einhaltung der Menschenrechte entlang der gesamten Lieferkette.

Governance (G)

Unter Governance, zu Deutsch verantwortungsvolle Unternehmensführung, fällt die Einhaltung von Gesetzen und rechtlichen Vorgaben sowie weiterführenden internen Richtlinien, an denen sich der Unternehmensbetrieb ausrichtet. Hierzu zählen beispielsweise Datenschutz, die Verhinderung von Korruption, wirksame Kontroll- und Risikomanagementprozesse sowie Transparenz in der Unternehmenskommunikation und Berichterstattung.

Umsetzung in der Commerzbank
, Berücksichtigung von ESG-Aspekten in der Unternehmensstrategie

Umwelt-, Sozial- und Governance-Aspekte sind für Wirtschaft und Gesellschaft von zunehmender Bedeutung. Die Commerzbank berücksichtigt diese Themen seit 2020 in ihrer Unternehmensstrategie. Dazu zählt auch die Einbindung entsprechender Kriterien in ausgewählte Steuerungs- und Entscheidungsprozesse.

Umwelt & KlimaZiel E1: Netto Null CO₂-Emissionen im Kredit- und Anlageportfolio bis 2050 Zum Umsetzungsplan	Mitarbeitende & GesellschaftZiel S1: 40 % Frauen in Führungspositionen bis 2030	Corporate GovernanceZiel G1: Null Toleranz bei Korruption sowie umfassende Maßnahmen zur Prävention und Aufdeckung krimineller Handlungen
Umwelt & KlimaZiel E2: Dauerhaft mindestens 10 % unseres Kreditneugeschäfts für grüne und soziale Projekte und Geschäftsmodelle sowie für die Transformationsmaßnahmen unserer Kunden Zum Umsetzungsplan	Mitarbeitende & GesellschaftZiel S2: Zufriedenheit der Mitarbeitenden dauerhaft halten oder verbessern	Corporate GovernanceZiel G2: Dauerhafte Spitzenwerte im Culture of Integrity Score (misst integres Verhalten im Rahmen der Risikokultur-Einwertung)
Umwelt & KlimaZiel E3: Netto Null CO₂ Emissionen (Scope 1 und Scope 2) im Bankbetrieb bis 2040 Zum Umsetzungsplan	Mitarbeitende & GesellschaftInitiativen und Programme in den Bereichen Diversity und Gesundheit	Corporate GovernanceUnser ESG-Rahmenwerk mit allen wesentlichen Bausteinen unserer Nachhaltigkeitsstrategie und unserem Klimatransitionsplan
Umwelt & KlimaSpeziell ausgewähltes Produktangebot mit Berücksichtigung klimabezogener Kriterien	Mitarbeitende & GesellschaftVerschiedene Programme zur Personalförderung	Corporate GovernanceOrganisatorische Verankerung von ESG, sowie Compliance- und Risikomanagement-Strukturen
Umwelt & KlimaBiodiversitätsbezogene Aspekte werden in strategischen Handlungsfeldern berücksichtigt	Mitarbeitende & GesellschaftGesellschaftliches Engagement u.a. durch unsere Commerzbank-Stiftung	Corporate GovernanceWir informieren in verschiedenen Berichtsformaten über die Themen Umwelt, Soziales und Unternehmensführung u.a. gemäß Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) Zu unseren Nachhaltigkeitsberichten
Umwelt & Klimau.v.m.	Mitarbeitende & Gesellschaftu.v.m.	Corporate Governanceu.v.m.

ESG gemeinsam angehen

Die Berücksichtigung von Umwelt-, Sozial- und Governance-Aspekten in Wirtschaft und Gesellschaft setzt Zusammenarbeit und ein gemeinsames Verständnis zentraler Grundlagen voraus. Bei unserer Ausrichtung beziehen wir daher ausgewählte internationale Rahmenwerke und Standards mit ESG-Bezug ein und sind an ausgewählten Initiativen beteiligt.

Mitgliedschaften & Initiativen
Gesellschaftliche Verpflichtung wahrnehmen
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Sustainable Development Goals
Transformation unserer Wirtschaft: Als Teil der Gesellschaft leistet die Commerzbank ihren Beitrag zur Erreichung der Agenda 2030 für nachhaltige Entwicklung
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ESG-Positionen & Richtlinien
Verantwortung definiert – Unsere Positionen, Ausschlusskriterien und ESG-Verpflichtung
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Anlage- und Finanzierungslösungen mit Berücksichtigung ausgewählter ESG-Aspekte

Es ist sowohl die Erwartungshaltung von EU und Bundesregierung gegenüber der Finanzindustrie als auch der eigene Anspruch der Commerzbank, den für Wirtschaft und Gesellschaft aus der Transformation resultierenden enormen Investitions- und Innovationsbedarf zu finanzieren. Dieser Aufgabe kommt die Commerzbank entlang der einzelnen Geschäftsbereiche einer Universalbank nach. Mit der Bereitstellung von Sustainable-Finance-Produkten geben wir unseren Kund*innen die Möglichkeit sich aktiv für diese zu entscheiden und somit einen Beitrag zur Transformation zu leisten.

Wissenswertes
, Was Andere rund um das Thema ESG interessiert

Verschiedene ESG-Berichte und Ratings können Investorinnen und Investoren sowie weiteren Stakeholdergruppen dabei helfen, ein besseres Verständnis dafür zu gewinnen, wie Unternehmen in Bezug auf Umwelt- Sozial- und Governance-Aspekte dargestellt oder bewertet werden.

Dazu zählen insbesondere die Nachhaltigkeitsberichterstattung nach der Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD). Ergänzend können Veröffentlichungen nach Standards und Rahmenwerken wie der Global Reporting Initiative (GRI), den Principles for Responsible Banking (PRB) sowie der Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) und der Taskforce on Nature-related Financial Disclosures (TNFD) zusätzliche Informationen zu Umwelt- Sozial- und Governance-Aspekten eines Unternehmens liefern.

ESG-Ratings beruhen auf der Bewertung von Unternehmensdaten, etwa zu Umweltauswirkungen oder Arbeitsbedingungen, und werden von verschiedenen Anbietern, wie MSCI, Sustainalytics oder ISS, erstellt.

Berichte und Ratings der Commerzbank