Mehr Unterstützung für Ihre private Altersvorsorge

, Das staatlich geförderte private Altersvorsorgedepot

Inhaltsverzeichnis

Ein zentraler Bestandteil des Altersvorsorgedepots ist die staatliche Förderung. Doch was plant die Bundesregierung bei der Reform der privaten Vorsorge genau? Wie bei bisherigen Vorsorgemodellen soll der Staat Sparanstrengungen unterstützen. Nach dem aktuellen Entwurf sind mehrere Formen der Förderung vorgesehen. Unsere Grafik zeigt Ihnen, wie Sie vom Altersvorsorgedepot profitieren können.

Das bringt das Altersvorsorgedepot

Steuervorteile

Ein wesentlicher Vorteil bereits während der Erwerbsphase ist der Sonderausgabenabzug. Die in das Altersvorsorgedepot eingezahlten Beiträge können bis zu einem gesetzlich festgesetzten Höchstbetrag (geplant sind bis zu 3.000€ pro Jahr) steuerlich geltend gemacht werden.

• Direkte Steuerersparnis: Die Beiträge mindern Ihr zu versteuerndes Einkommen, was zu einer spürbaren Steuererstattung führen kann.
• Günstigerprüfung: Das Finanzamt prüft automatisch, ob die direkte staatliche Zulage oder der Steuervorteil durch den Sonderausgabenabzug für Sie vorteilhafter ist. Übersteigt die Steuerersparnis die bereits erhaltene Zulage, wird die Differenz zusätzlich erstattet.

Ein weiterer Vorteil des Altersvorsorgedepots liegt in der steuerlichen Behandlung der Kapitalerträge.

Während der Ansparphase gilt:

• Erträge und Wertsteigerungen werden nicht besteuert. Sie dürfen dem Depot und dem Verrechnungskonto nur in Ausnahmen entnommen werden. Die Versteuerung erfolgt dann, wenn die Rente und somit der Auszahlplan beginnen.
• Umschichtungen innerhalb des Depots bleiben steuerfrei.

Das angesparte Kapital kann so zunächst “ungestört” wachsen. Erst in der Auszahlungsphase, also im Rentenalter, werden die Leistungen aus dem Vertrag besteuert. Dieses Prinzip nennt sich nachgelagerte Besteuerung. Da viele Menschen im Ruhestand einen niedrigeren Steuersatz haben als während ihres Erwerbslebens, kann dieses Modell einen zusätzlichen steuerlichen Vorteil bieten.

Familien profitieren zusätzlich von einer Kinderzulage von bis zu 300€ pro Kind und Jahr, sofern entsprechende Beiträge geleistet werden. Darüber hinaus ist ein Berufseinsteigerbonus von einmalig 200€ vorgesehen, wenn ein Altersvorsorgevertrag vor dem 25. Lebensjahr abgeschlossen wird.

Wie das im Einzelfall aussehen kann – wie sich Einzahlungen, Zulagen und Förderquote beim Altersvorsorgedepot verhalten – zeigen wir Ihnen anhand folgender Beispiele. Lea und Markus, zwei Alleinstehende, zahlen unterschiedlich viel in ihr Altersvorsorgedepot ein. Familie Schneider bestehend aus einem Ehepaar und zwei Kindern zahlt am meisten ein und erhält neben der Grundzulage von 540€ auch noch eine Kinderzulage von 300€ pro Kind.

*Die Förderquote zeigt das Verhältnis der jährlichen Förderung vom Staat zu den eigenen Depoteinzahlungen.
**Bei Familien werden die Kinderzulagen nur auf einen Elternteil gegeben.

Sie sehen, welch großen Effekt die staatlichen Zulagen in den jeweiligen Fällen haben können. Während Lea und Markus trotz unterschiedlicher Sparraten voraussichtlich eine nahezu ähnliche Förderquote erhalten werden, steigt sie bei der Familie mit Kindern deutlich an. Wer früh mit dem Sparen beginnt und regelmäßig einzahlt, kann die Vorteile des Altersvorsorgedepots besonders effektiv nutzen. Dass sich früh anfangen auszahlt, soll auch das Modell der Frühstartrente zeigen. Dieses Modell ist zwar derzeit noch in der Planung, könnte aber den frühen Einstieg – für Kinder ab dem 6. Lebensjahr – in den Vermögensaufbau möglich machen.

Wer wird förderberechtigt sein?

Förderberechtigt sollen grundsätzlich folgende Personen sein:

• Pflichtversicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung: Dazu zählen vor allem Arbeitnehmer, die regelmäßig Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen. Für sie ist das Altersvorsorgedepot als ergänzende private Vorsorge besonders relevant.
• Beamte, Richter und Soldaten: Auch Personen mit Anspruch auf eine staatliche Versorgung können die Förderung nutzen, wenn sie einen entsprechenden Vorsorgevertrag abschließen.
• Selbständig tätige Personen, zum Beispiel Gewerbetreibende oder Freiberufler, die Ihre Einkünfte über eine Steuererklärung nachweisen.
• Mini- und Midi-Jobber, die in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen.
• Bundesfreiwillige oder freiwillige Wehrdienstleister
• Im EU-/EWR-Ausland lebende Personen, die in Deutschland arbeiten oder hier in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind.
• Personen, die ihren Wohnsitz im Ausland haben, aber in Deutschland Einkommen erzielen und sozialversicherungspflichtig sind.
• Entsandte Arbeitnehmer, die vorübergehend im Ausland tätig sind, aber weiterhin in Deutschland sozialversichert bleiben.

Was Sie bis zum Start des Altersvorsorgedepots 2027 tun können

Auch wenn das Altersvorsorgedepot in Deutschland voraussichtlich erst 2027 eingeführt wird, gibt es keinen Grund, mit der privaten Altersvorsorge bis dahin zu warten. Für den langfristigen Vermögensaufbau ist vor allem Zeit ein entscheidender Faktor. Je früher Sie beginnen zu sparen und zu investieren, desto stärker kann Ihr Vermögen über die Jahre wachsen.

Eine mögliche Grundlage für den Vermögensaufbau kann bereits heute ein Sparplan auf ETF und Fonds sein. Dabei investieren Sparer regelmäßig Geld in breit gestreute Aktien-ETFs oder Fonds, die beispielsweise einen weltweiten Aktienindex abbilden, oder in spezielle Fonds, Einzelaktien oder Rohstoffe. Bei ETFs und Fonds zum Beispiel lassen sich Risiken breiter verteilen, während sich gleichzeitig langfristige Renditechancen des Kapitalmarkts durch die breite Streuung über viele Unternehmen und Regionen hinweg nutzen lassen.